積立NISA制度の創設

2018年1月にスタートする題記制度の概略と利用のポイントをまとめた。

趣旨・概略	「定期的かつ継続的な投資」を支援するため、当該口座内の分配金と譲渡益を非課税とする。
ポイント	拠出可能額：年間40万円限度 非課税期間：最長20年間      （2018年～2037年） 対象商品：公募株式投資信託・ETF     （個別株・J-REITは不可） 途中解約可 現行NISAとの選択制

< 投資信託・ETFに求められる条件 >

基本スタンス	十分に分散投資されている 低コストで運営されている 安定的に運営されている 初心者も安心して投資できる 低額から拠出できる 流動性が確保されている
具体的条件	信託期間：無期限または20年以上 インデックス運用を基本 毎月分配型でない リスクを増大させるレバレッジなし 低信託報酬（タイプ別に上限設定） 売買・解約手数料・口座管理料なし （ETFの売買手数料は1.25％以下） ETFは1口1000円以下

限定的にアクティブ運用が認められる条件

なお対象銘柄となるには届出が必要だが、現存する5400あまりの銘柄のうち条件を充足するのは50程度と見られる

ところで積立による長期資産運用において、税制上優遇されている制度には他に「個人型確定拠出年金（iDeCo）」がある。そこでiDeCoとの比較をまとめたので参考にされたい（併用も可）

		積立NISA	iDeCo
途中解約		常時可	原則60歳まで不可
年間拠出限度		40万円	最大81.6万円 （状況により異なる  参照）
税制	拠出時	控除なし	全額所得控除
	受取時	譲渡益非課税	退職所得または公的年金扱い